MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG – Na, ob der Vertrieb dies den Anlegern plausibel erklären kann?

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Der Buchwert der betroffenen Finanzinstrumente beträgt TEUR 8.801, der beizulegende Verkehrswert zum 31.12.2018 beträgt TEUR 2.364.

MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

31.12.2018
EUR
31.12.2017
EUR
A. Anlagevermögen 9.232.336,70 12.017.235,45
I. Finanzanlagen 9.232.336,70 12.017.235,45
B. Umlaufvermögen 1.437.445,55 1.457.072,60
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 108.355,08 45.853,62
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1.329.090,47 1.411.218,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.204,88 17.377,91
Bilanzsumme, Summe Aktiva 10.670.987,13 13.491.685,96

Passiva

31.12.2018
EUR
31.12.2017
EUR
A. Eigenkapital 10.607.472,34 13.392.657,94
I. Kapitalanteile 10.607.472,34 13.392.657,94
1. Kapitalanteile der Kommanditisten 10.607.472,34 13.392.657,94
B. Rückstellungen 22.273,96 33.136,51
C. Verbindlichkeiten 41.240,83 65.891,51
Bilanzsumme, Summe Passiva 10.670.987,13 13.491.685,96

Anhang

A. Grundlagen

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG

Firmensitz laut Registergericht: München

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Register-Nr.: HRA 90163

2.Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Gemäß Gesellschaftsvertrag ist die Gesellschaft zum 31.12.2018 aufgelöst und befindet sich ab dem 01.01.2019 in Liquidation. Das Wirtschaftsjahr bleibt weiterhin das Kalenderjahr.

Gemäß Gesellschaftsvertrag wurden die Komplementärin MIG Komplementär GmbH, der geschäftsführende Kommanditist Jürgen Kosch und die Portfolio-Managerin MIG Verwaltungs AG zu Liquidatoren bestellt.

Der Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs („HGB“) aufgestellt.
Die MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG ist eine kleine Personengesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 i.V.m. § 264a HGB und hat daher die Vorschriften der §§ 264 ff. HGB für Kapitalgesellschaften zu beachten. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B.Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurden aufgrund des zeitlich nicht befristeten Liquidationszeitraums keine anderen Annahmen zugrunde gelegt als bei Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen die Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbar waren und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C.Erläuterungen zur Bilanz

1.Finanzanlagen

Zur Verbesserung der Klarheit und übersichtlicheren Darstellung wurde eine weitere Untergliederung mit dem Posten GmbH-Anteile im Anlagevermögen vorgenommen.

Die Finanzanlagen enthalten Finanzinstrumente, bei denen auf eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung verzichtet wurde. Die der Bewertung zu Grunde liegende Planung lässt es wahrscheinlich erscheinen, dass ein in absehbarer Zukunft erzielbarer Veräußerungserlös dieser Finanzinstrumente (Abgangswert) durch zunehmende Cash-Flow-Barwerte und im Zeitverlauf abnehmendes Risiko wieder mindestens auf den derzeitigen Buchwert ansteigen wird und die aktuelle Wertminderung damit als vorübergehend anzusehen ist. Der Buchwert der betroffenen Finanzinstrumente beträgt TEUR 8.801, der beizulegende Verkehrswert zum 31.12.2018 beträgt TEUR 2.364.

2.Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Folgende Beträge in der Bilanz betreffen Gesellschafter:

Sachverhalte 31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.766,25 1.785,00
Sonstige Verbindlichkeiten 18.660,59 58.272,84

3. Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 39.291,32 (Vorjahr: EUR 65.891,51).

D.Sonstige Angaben zum Jahresabschluss

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die MIG GmbH & Co. Fonds 5 KG beschäftigte während des Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer.

Unterschrift der Geschäftsführung

München, den 01.10.2019
Dr. Rolf Eckhard Jürgen Kosch
Geschäftsführer MIG Komplementär GmbH Geschäftsführender Kommanditist
Michael Motschmann Jürgen Kosch
Vorstand MIG Verwaltungs AG Vorstand MIG Verwaltungs AG
Dr. Matthias Kromayer Kristian Schmid-Garve
Vorstand MIG Verwaltungs AG Vorstand MIG Verwaltungs AG

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.10.2019 festgestellt.